Dostałeś spadek w USA? Wejdź i dowiedz się, jakie są procedury gdy dostaniesz spadek po ojcu z USA i co powinieneś zrobić. Poznaj wszystkie formalności!
Dziedziczenie majątku zza oceanu może wydawać się skomplikowane, ale dobrze przygotowany spadkobierca uniknie wielu formalnych pułapek. W przypadku, gdy zmarły mieszkał w Stanach Zjednoczonych, kluczowe jest poznanie różnic między polskim a amerykańskim prawem spadkowym. W tym artykule wyjaśniamy, jak wygląda procedura, gdy w grę wchodzi spadek po ojcu z USA lub ogólnie spadek zza granicy.
Czym jest spadek w USA i jak się różni od polskiego?
Spadek w USA podlega przepisom obowiązującym w danym stanie, ponieważ Stany Zjednoczone nie mają jednolitego kodeksu spadkowego. Każdy stan może mieć inne zasady dotyczące dziedziczenia, podatków, czy terminów zgłoszenia roszczeń. Kluczową rolę odgrywa tzw. postępowanie „probate”, czyli sądowa procedura potwierdzenia ważności testamentu i przekazania majątku spadkobiercom.
Osoby mieszkające w Polsce często muszą zlecić reprezentowanie ich przez adwokata w USA. W przypadku braku testamentu, o podziale majątku decydują przepisy dziedziczenia ustawowego danego stanu, a nie polskie prawo.
Jak wygląda procedura, gdy otrzymujemy spadek z USA?
Jeśli otrzymujemy spadek z USA, pierwszym krokiem jest ustalenie, czy spadkodawca pozostawił testament. Jeśli tak, trzeba rozpocząć procedurę jego uznania i wykonania przed sądem właściwym dla miejsca zamieszkania zmarłego.
W zależności od wartości majątku, procedura może być uproszczona (dla niewielkich spadków) lub pełna, co wiąże się z większą ilością dokumentów i dłuższym czasem oczekiwania. W przypadku, gdy spadkobierca mieszka w Polsce, niezbędne jest także tłumaczenie dokumentów i często legalizacja (apostille).
Należy też pamiętać o obowiązku zgłoszenia nabycia spadku do polskiego urzędu skarbowego – nawet jeśli majątek znajduje się za granicą.
Co zrobić, gdy chodzi o spadek po ojcu z USA?
Spadek po ojcu z USA budzi najczęściej wiele emocji, ale warto podejść do sprawy rzeczowo. Jeśli ojciec miał obywatelstwo amerykańskie i mieszkał w jednym z 50 stanów, jego majątek będzie dziedziczony zgodnie z prawem tego stanu.
Spadkobierca powinien jak najszybciej ustalić, gdzie prowadzona jest sprawa spadkowa – informacje te można uzyskać w sądzie rejonowym (County Probate Court). Warto również ustalić, czy ojciec posiadał aktywa w Polsce – w takim przypadku może dojść do równoległego postępowania w obu krajach.
Jeśli między spadkobiercami dochodzi do konfliktu, amerykańskie sądy często zalecają mediacje, które mogą pomóc w uniknięciu kosztownych procesów.
Spadek zza oceanu – obowiązki w Polsce
Po otrzymaniu spadku zza granicy, polski obywatel musi wypełnić obowiązki podatkowe wobec urzędu skarbowego. Co do zasady, spadek z USA podlega opodatkowaniu, chyba że mieści się w granicach kwoty wolnej od podatku.
Obowiązuje termin 6 miesięcy na zgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego. Brak dopełnienia tego obowiązku może skutkować utratą zwolnienia podatkowego, nawet jeśli jesteśmy najbliższą rodziną spadkodawcy.
Zaleca się konsultację z doradcą podatkowym lub prawnikiem specjalizującym się w sprawach transgranicznych.